【置業懶人包】2021印花稅大全

對「樓市新鮮人」而言,入市買樓前必須要先做足功課,除了要清楚知道選擇樓盤的方法,買樓流程之外,更重要是準確計算買樓開支(包括印花稅、按揭成數、傭金、律師費等),避免出現預算不足又或被迫撻訂等情況!這篇文章將用簡單直接的方法告訴你最新的物業印花稅資料,讓你輕鬆掌握置業細節

什麼是印花稅?

在香港買賣任何不動產時,政府都將徵收一定金額的印花稅,否則相關文件將不具備法律效力,當文件牽涉法律訴訟時,文件將不獲法庭受理。而我們一般所提到的物業印花稅,大多是指住宅買賣印花稅。

印花稅_首置印花稅

住宅物業印花稅主要分為三大類,由最基本的從價印花稅(Ad Valorem Stamp Duty, AVD)、為遏制短期炒賣而設的額外印花稅(Special Stamp Duty, SSD),以及針對非香港永久居民和公司客的買家印花稅 (Buyer Stamp Duty, BSD),具體金額將因應不同買家的情況與樓價而有所改變。

一)從價印花稅 (Ad Valorem Stamp Duty, AVD)

從價印花稅簡稱AVD,是物業購買住宅物業時必須繳交的印花稅。計算方法主要拆分為首置客與非首置客兩種,前者的稅額百分比相較於後者為低。你可以因應自身情況了解相關AVD的計算方法。

印花稅(首置專享):

首置人士專享相對低的印花稅,只要你是香港永久居民同時沒有任何住宅物業,就能以最低樓價0.01%的比率支付印花稅買樓。即使樓價愈高,稅率愈高,但亦比非首置買樓便宜得多!

 

樓價

從價印花稅AVD
(第二部稅率)

稅率

2,000,000

100

0.01%

3,000,000

45,000

1.50%

4,000,000

90,000

2.25%

4,500,000

135,000

3.00%

5,000,000

150,000

3.00%

5,500,000

165,000

3.00%

6,000,000

180,000

3.00%

6,500,000

243,750

3.75%

7,000,000

262,500

3.75%

7,500,000

281,250

3.75%

8,000,000

300,000

3.75%

8,500,000

318,750

3.75%

9,000,000

337,500

3.75%

9,500,000

356,250

3.75%

10,000,000

375,000

3.75%

12,000,000

450,000

3.75%

15,000,000

562,500

3.75%

20,000,000

750,000

3.75%

30,000,000

1,275,000

4.25%

*以上資料只供參考,並以稅務局公佈的最新資料作準。

 

假設,你想購入的單位價值500萬,你的從價印花稅(首置)將會是樓價的3%,即15萬。

重點:印花稅率隨樓價而上升

印花稅(非首置):

當你是香港永久居民但卻並不具備首次置業人士的身份,你將需要支付劃一樓價15%的從價印花稅。即若同樣購入500萬樓價的住宅,物業印花稅百分比將由首置的3%提升至非首置的15%,約75萬,足足比首置高60萬!

重點:印花稅率劃一為15%

二)額外印花稅 (Special Stamp Duty, SSD)

政府為遏制住宅短期炒賣而設立額外印花稅,防止投資者短時間買賣同一住宅單位,所以若買家在購入單位後3年內出售該單位,就需要支付10%-20%不等的物業印花稅。反之,若業主在購入單位3年後才出售單位,則不受額外印花稅的限制。

  • 6個月內出售或轉讓* -> 棲價20%印花稅
  • 6個月至12個月以內出售或轉讓* -> 棲價15%印花稅
  • 12個月至36個月以內出售或轉讓* -> 棲價10%印花稅

*住宅物業

重點:禁售期內出售物業將需繳交額外印花稅

三)買家印花稅 (Buyer Stamp Duty, BSD)

買家印花稅Buyer Stamp Duty (BSD)只適用於以公司名義購買住宅物業或非香港永久居民(境外投資)在港買樓的情況。稅率劃一為棲價的15%同時與從價印思稅AVD互相疊加。

例如:若買家是香港永久居民並以公司名義購買樓價500萬的物業,買家將需支付15萬AVD和75萬BSD,合共90萬物業印花稅。

重點:非首置和公司名義都是劃一樓價15%買家印花稅

若想更簡單直接地計算印花稅支出和整體置業成本,不妨直接用我們的按揭計算機幫你規劃預算!

壓低售價避過高印花稅?

自樓市「辣招」推出以來,很多人為了避免支付高昂的物業印花稅而絞盡腦汁。當中最為人熟悉的可說是「自行壓低售價進行交易」以減少所需支付的印花稅,但究竟這個方法是否可取?又會不會因而負上法律責任呢?

這個做法看似能有效慳稅,但若成交價過份偏離市價,稅局有可能會重新審視該交易價格是否與市價相若,甚至自行為物業估價同時以稅局估價作標準向買家追討印花稅的差額。

希望以上有關印花稅的知識與貼士可為你在置業時提供參考,惟置業及賣樓經常出現不同狀況,如對稅項有任何疑問,可諮詢稅務顧問或稅務局,計算自己的實際買樓或賣樓的額外開支。

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